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外國投資者注意!避開PTP
「《財訊》報導指出,從明年(2023年)1月1日起,美國國稅局和財政部將針對外國人投資「PTP」(Public Traded Partnership,公開交易合夥企業)股票或ETF者,預先課扣交易總價金10%的稅。
被公告有稅務風險的ETF,以槓桿原物料或商品期貨型ETF為主。台新銀行公告提醒複委託投資人的公告,就標出現行架上21檔與PTP相關的商品有稅務風險,包括DBC(德意志銀行商品指數基金)、USO(美國石油基金)、DBA(德意志銀行農產品指數基金)、GLL(Proshares 兩倍放空黃金基金)、EUO(Proshares兩倍放空歐元基金)等,以及大豆、小麥、布蘭特原油、VIX等ETF。」
原文報導請看:https://www.wealth.com.tw/articles/4d87f1fd-2df6-4a80-8896-80f69c759573
新制對投資美股的外國人有何影響?
大家比較常碰到的PTP交易,大概是DBC(原物料)和VIX這兩檔ETF,擁有這檔的朋友要特別注意。
這10%的稅金,無論是在外國券商開戶,或是透過複委託下單PTP相關股票或ETF,總之只要是非美國人就需要扣稅,而且不管你是賺錢賣出還是虧本賣出,都要被扣。
換言之,即使你有賺錢,也會少賺10%,虧本賣的更慘,再多虧10%。
例如你買進1000美元的石油基金,原本在1100美元賣出,你能夠賺100美元。但因這條規定會按「總價去課稅10%」,亦即是你要繳110×10%也就是110美元的稅款,由賺錢變相倒虧10美元。
原本就虧本賣的會更傷,同樣例子,若在900美元賣出,本來已虧了100美元,但還要再被扣900×10%,亦即是90美元的稅款,合共虧蝕會擴大至190美元。
所以,還是儘量不要碰相關的ETF,現在持有的話,能在年底之前處理掉會比較理想。
大盤ETF會有影響嗎?
而一般投資者常買,也是我在本網站或Podcast節目有提及過的ETF,像是SPY、VT、QQQ等等,並不會受到新制影響。因為這些都是屬於結構開放的ETF,且標的是股份有限公司,並非合夥公司,大家可以放心。
如何簡單區分自己的ETF有沒有受到影響?
1)是合夥企業嗎?是的話,多半會受新制影響。
2)是原物料ETF嗎?是的話,多半會受新制影響。
3)是VIX指數相關的ETF嗎?是的話,很大程度就是受影響的ETF。